Налоги в Польше в 2024 году

Гражданин любой страны платит налоги, за счет которых государство оплачивает школы, больницы, полицию, пожарную службу, строительство дорог и поддерживает самых бедных (малоимущих). Если мы не будем их платить, государство не сможет обеспечить безопасность или образование граждан на должном уровне.

ZUS, или пенсия в Польше

ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) — это учреждение социального страхования в Польше. Оно отвечает за сбор взносов социального страхования от работников и работодателей, а также за выплату пособий, таких как пенсии, пособия по безработице и болезни. ZUS также управляет национальной системой медицинского страхования в Польше.

Социальное страхование – это гарантированные выплаты, связанные с достижением соответствующего возраста (пенсионного), в случае нетрудоспособности, болезни или материнства, а также в связи с несчастными случаями на производстве.

ZUS выплачивает деньги в виде пенсий и пособий. Их размер определяет правительство или парламент. Взносы платит каждый, кто работает полный день, по мандатному контракту, а также ведет бизнес. Размер взносов социального страхования, которые человек или работодатель платит в ZUS, зависит от его дохода и вида страхования.

Пособия ZUS выплачиваются лицам, отвечающим определенным критериям. Например, чтобы иметь право на пенсию, человек должен платить взносы социального страхования в течение определенного количества лет.

Размер ZUS в Польше:

● пенсионный взнос – 19,52% от базы расчета;
● взнос на пенсию по инвалидности – 8% от базы расчета;
● взнос по болезни – 2,45% от расчетной базы;
● взнос от несчастных случаев – от 0,40 до 8,12 % от расчетной базы;
● взнос на медицинское страхование в Национальный фонд здравоохранения – 9% от базовой суммы.

Польские налоги, о которых вам нужно знать

Налоги в Польше делятся на прямые и косвенные. Прямые – налоги, которые включены в цену конкретного товара или услуги (например, НДС, акциз). Мы сами платим их в налоговую инспекцию. Вот некоторые из них:

Налог на доходы физических лиц PIT (НДФЛ)

Налог распространяется на всех граждан, получивших необлагаемый налогом доход в данном налоговом году.

На 2024 налоговый год ставки подоходного налога в Польше следующие:

• Доход до 30 000 злотых: 12%.
• Доход от 30 000 до 120 000 злотых: 12% минус 3 600 злотых
• Доход свыше 120 000 злотых: 32%.

Корпоративный подоходный налог: CIT (КПН)

КПН — налог на доходы обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, акционерных обществ и некоторых публичных компаний. Фонды, ассоциации и группы капитала также обязаны платить налог на прибыль. Все эти лица должны подать декларацию CIT. Ставка подоходного налога – 19%.

Взносы на социальное обеспечение

Взносы на социальное обеспечение в Польше платят как работодатели, так и работники. Ставки взносов различны для работников и работодателей, а также зависят от вида получаемого вами дохода.

На 2024 налоговый год ставки взносов на социальное обеспечение в Польше следующие:

• Работники: 9% от зарплаты брутто
• Работодатели: 13,71% от валовой заработной платы

НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость, который уплачивается на большинство товаров и услуг в Польше. В Польше действуют четыре ставки НДС. Самая высокая из них составляет 23% (на электронные книги). Вторая ставка – 8% (продовольственные товары). Ставку 5% заплатит налогоплательщик при покупке животных и растений, а ставка 0% применяется в торговле медицинскими и лекарственными средствами.

Налог ограничительного характера: акциз

Акциз вводится, чтобы ограничить использование вредных и опасных продуктов. Его применяют к алкоголю, табачным изделиям, топливу и двигательной энергии.
Ставка акциза варьируется в зависимости от вида товара даже в пределах одной категории.

Налог на наследство и дарение

Налог применяется к физическим лицам и вычитается не только из наследства или дарения, но и из вещей, приобретенных налогоплательщиком, например, присвоением. Ставка этого налога в Польше колеблется от 3% до 20%.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость уплачивается со стоимости вашей собственности в Польше. Сумма налога на недвижимость зависит от стоимости вашей недвижимости и местной налоговой ставки.

Сельскохозяйственный налог

Налог применим к землям, относящимся к классификации “сельскохозяйственные угодья” (исключение: земли, где ведется хоз. деятельность отличная от сельскохозяйственной). Налоговая база будет зависеть от количества гектаров.

Лица в возрасте до 26 лет в Польше освобождены от уплаты подоходного налога на первые 85 528 злотых дохода в год. Это означает, что если вы моложе 26 лет и зарабатываете менее 85 528 злотых в год, вам не придется платить подоходный налог польскому правительству.

Освобождение от подоходного налога для лиц моложе 26 лет было введено в 2019 году в рамках правительственной инициативы по оказанию помощи молодым людям в трудоустройстве. Освобождение от уплаты подоходного налога доступно всем лицам в возрасте до 26 лет, независимо от их гражданства или статуса резидента.

Если вы являетесь физическим лицом в возрасте до 26 лет и зарабатываете более 85 528 злотых в год, вам придется платить подоходный налог только с той суммы дохода, которая превышает 85 528 злотых. Например, если вы зарабатываете 100 000 злотых в год, вам придется заплатить подоходный налог только с 14 472 злотых (100 000 злотых — 85 528 злотых).

Освобождение от подоходного налога для лиц моложе 26 лет — это значительная финансовая льгота, которая может помочь молодым людям сэкономить деньги и построить свою финансовую безопасность. Если вы являетесь физическим лицом в возрасте до 26 лет и рассматриваете возможность работы в Польше, обязательно воспользуйтесь этим освобождением.

Вот некоторые дополнительные моменты, которые следует помнить о налогах в Польше для лиц моложе 26 лет:

• Освобождение от подоходного налога применимо только к доходам, полученным от трудовой деятельности. Оно не распространяется на доходы, полученные из других источников, таких как прибыль от бизнеса, доход от аренды или прирост капитала.
• Освобождение от подоходного налога не является автоматическим. Вы должны предоставить своему работодателю заявление о том, что вам еще не исполнилось 26 лет и что вы имеете право на освобождение.

Иностранцы, которые живут или работают в Польше, подчиняются польскому налоговому законодательству. Тип налога, который вы будете платить, и сумма, которую вы будете должны, зависят от вашего статуса резидента и вида получаемого вами дохода.

Резиденты

Если вы являетесь резидентом Польши, вы облагаетесь налогом на ваш доход во всем мире. Это означает, что вы должны будете платить налог на доходы как в Польше, так и в своей стране. Налоговый резидент – это лицо, которое имеет центр экономических (например, постоянный источник дохода, компания) или личных интересов (жена, дети, дом) на территории Польши и находится здесь более 183 дней (около шести месяцев) в году.

Нерезиденты

Если вы являетесь нерезидентом Польши, то налогом облагается только тот доход, который получен в Польше. Сюда входят доходы от работы по найму, самозанятости и инвестиций.

Помимо подоходного налога, иностранцы в Польше могут платить и другие налоги, такие как взносы на социальное обеспечение, налог на недвижимость и НДС.

Подача налоговых деклараций

Физические лица в Польше обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию до 30 апреля следующего года. Налоговая декларация должна быть подана в местное налоговое управление по месту вашего проживания.

Если вы являетесь иностранцем, проживающим в Польше, вам может понадобиться подать налоговую декларацию, даже если вы не имеете никаких доходов в Польше. Это связано с тем, что вы все равно должны будете заплатить польский подоходный налог с доходов, полученных в вашей стране.

Zgoda-studio.pl – на наших курсах мы не только изучаем язык, но и помогаем адаптироваться.